任意恩恵とHSAとの関係を理解する
米国全土で高額の控除可能な医療計画が登場したことにより、健康保険勘定（HSA）は、多くの雇用者が提供する便利で費用対効果の高い従業員給付制度です。 従業員は、マッサージセラピー、カイロプラクティックケア、栄養サポートなどの代替的なウェルネスサービスを含む、幅広い医療ニーズに使用できるアカウントに税引前利益を控除する機会があります。
2017年の時点で、SHRMは、内国歳入庁が個人がHSAに置くことができる限度額を（$ 50）引き上げていると報告しており、従業員にとってさらに魅力的な利益となっています。
米国における健康貯蓄勘定の利用
従業員給付研究機関は、「2016年12月31日現在、約550万のHSA勘定があり、総資産は114億ドルである」と述べている。この調査では、ほとんどのHSA勘定保有者が現金支出共同保険金、共同支払料、処方薬費などの保険料が含まれます。 他の人は、これらの資金を他の租税の機会に投資する能力にもかかわらず、ウェルネス関連サービスに支払うための口座の確認や大きな医療費の計画など、それらを使用しています。 2016年に、EBRIは、HSA制度のユーザーの約63％が様々な費用のために資金を撤回したと報告している。
ボランタリー・メリットは、ヘルスケア・コストの支支をサポートすることができます。
雇用者が従業員に提供できるその他の選択肢は、従業員に追加の保護層を提供する自発的な給付の使用である。
これらの100％従業員自己資金計画は、従業員が自発的計画を使用する際の標準医療保険料のコストを削減するのに役立ちます。 しかし、保険金は固定給付金であり、他の種類の保険よりも大幅にコストが削減されます。
最も一般的な種類の自発的便益の例としては、
- 病院補償計画
- 傷害保険
- がんや重病保険
- 補足生命保険
- 歯科保険
- ビジョン割引の利点
- 短期および長期の障害保険
- 身元盗難保険
- ペット保険
- 学生ローン返済
米国の自発的な給付動向
2016年のタワーズワトソンの自発的給付およびサービス調査によれば、「米国の雇用者の92％は、自発的な給付およびサービスが今後3〜5年にわたって従業員価値提案にとって重要と考えている」と述べています。 2018年までに、上記の自発的便益の多くは、ほとんどの組織で提供される80％近くになります。
自発的な便益の増加はどこから来ていますか？
自発的な給付を必要とする従業員の数が増えているのは、彼らの医療費をより支配する若い世代からのものです。 多くの人は、生活様式のユニークなニーズを満たすカスタマイズされた医療計画を望み、変化するにつれて毎年容易に調整することができます。 たとえば、1人の従業員がペット保険を望む場合があります。 その後、この単一の従業員は結婚し、雇用者から十分でない配偶者には追加の保険が必要になります。
同時に、多くの人々は他の世代のように緊急事態に備えてお金を払っていません。 大人1,003人の2017銀行調査では、予想外の500ドルの費用でも57％のアメリカ人が十分なお金を手に入れていないことが示されました。 人々に最大の支出は、車や家の修理、医療費です。 経済は徐々に回復していますが、90年代の終わり以降、収益は生計費に支えられていません。 したがって、HSAと自発的給付プログラムの両方の増加は、消費者に医療費の支払いのためのより多くの資源を与えている。
自発的な便益は実際に貯蓄預金口座から逃れることができますか？
ヘルスケアは、ワンサイズのアプローチではありませんし、決してそうでなければならないことに注意することが重要です。 保健給付勘定と自発的給付の場合、従業員は参加するか否かを決定します。
また、税引前利益のどれをこれらの制度に貢献したいかを決定することもできます。 将来の医療ニーズ（高価な手術や妊娠など）に資金を提供するためにHSAに最大額を拠出することを決定する者もあれば、投薬や予防ケアの支払いに最低額を拠出する人もいます。
自発的給付制度は、一部の従業員が医療ニーズを計画するために、より費用対効果の高い方法となる可能性があります。 病院に頻繁に入院する重い病気に直面している可能性があります。そのため、1回の滞在で非常に多くの費用を支払う病院補償計画は、これらの状況ではより合理的かもしれません。 化学療法治療を受けている従業員は、数週間でHSA勘定を枯渇させる予期しない費用のために必要な財政的支援を提供する致命的な病気プランを選択する可能性があります。
HSAと自主保険
HSAと自発的給付制度の違いは、それらがどのように使用されるかによって最もよく説明されます。
ヘルス・セービング・アカウントは、税引前のドルで、毎年特定の金額に上限があります。 彼らは、各給与期間にこの特別口座に配分される所得の割合を決定した従業員によって100％自己資金が支払われます。 HSAファンドは発生しますが、利息は得られません。 資金は、デビットカードを介してプロバイダに直接支払うか、承認された請求を銀行口座に提出することで利用できます。 従業員が、認可された医療サービスまたは製品の支払いに資金を使用する場合、従業員はその裁量により、いつ行うのですか。 一部の従業員は単に資金をそのまま残して、それを税金逃亡者として使う。
自発的給付は、他の種類の従業員給付制度と同様に、「使用するか失うか」の選択肢です。 毎月、従業員は給与控除を使用して小さな保険料を支払って、自発的に選択した計画に参加します。 自己資金は100％ですが、（HSAとは異なり）計画保険料は時間の経過とともに発生しません。 従業員は、いつ使用するかを決める必要があり、承認されたクレームを入れなければならず、その金額は（プロバイダーではなく）直接支払われます。 これはすべての予選イベントで発生します。 年末には、給付金の支払いが請求され、別の種類の貯蓄口座にその金額の一部が入金される可能性があります。 しかし、彼らはまだそれに税金を払わなければなりません。
医療貯蓄口座に代わる可能性のある任意給付制度の種類は、個々の制度加入者が有する財政的ニーズとケアの種類によって決まります。 例えば、従業員は、事故防止方針、病院補償計画、および重大な病気計画に参加することができます。 この従業員は、救急室への旅行とその後の院内滞在と治療を必要とする外科手術を受けて、腕が痛いことがあります。 事故計画は、壊れた骨のために従業員に750ドルを支払うことがあり、病院補償計画は病院滞在のために1日当たり1,000ドルを支払うことがあり、致命的な病気計画は0ドルを支払うことになる。 従業員がHSAを保有している場合、これを使用して、標準のHDHPを投薬および治療に使用することによって発生する追加の控除可能額を支払うことができます。
自発的給付制度を利用することにより、従業員は医療費をどのように使用したいか、介護を受けているか、より低い料金で交渉するか、という大きな柔軟性を得ることができます。 彼らは他の医療給付と並行して購入することができ、従業員にとってもはや役に立たなくなったときには撤去することができます。 自発的計画は、他の種類の給付と比較して、グループ料金で非常に安価です。 また、従業員が登録期間の間にいる場合や、カバレッジを失った場合にも、自己購入することができます。
一部の診療所では自己支払いオプションのみが提供されているため、予防的および一般的なウェルネスケアのコストを削減できます。 この場合、HSAまたは自発的な保険プランは、必要に応じて従業員により良い取引を提供する可能性があります。 これはもちろん、提供される介護の種類と承認プロセスにも依存します。
自発的な給付は、新たなキャリアをスタートしたばかりの従業員にとっては適切な代替案となり得る。 彼らは、雇用主が提供する最低階層のHDHP以上の余裕がないほどの収益を上げていない可能性が高く、HSAファンドや緊急時預金口座で多くの資金を積み上げる時間がなかった。 この場合、自発的給付制度は、HSAでより多くの費用を節約できるか、または雇用主に控除可能な健康保険プランを提供するまで、セーフティネットを提供することができます。
なぜ従業員は他の人と1つを選ぶのか
雇用者が歯科保険、視力ケア、ペット保険、伝統的な健康保険プログラムに含まれていないその他のオプションのような自発的な給付を提供する場合、それは従業員にボーナスとして見なされます。 彼らは一般的に、これを保健医療の代替品と見なさない。 彼らは、健康であり、多くのケアを必要としないなど、さまざまな理由でHSAを使用しないことを選択することがあります。 彼らは学生ローン債務や家計費のように、HSAに貯金するのを妨げるような他の緊急の費用がかかるかもしれません。 あるいは、彼らはHSAが提供する優れた税金逃避者について教育されていないかもしれません。
上記の理由により、自発的保険プランが健康貯蓄口座の代わりになることは疑問である。 HSAに対しては、自発的なメリットはありません。 彼らが他の健康保険オプションと健康貯蓄口座と組み合わせて使用されるとき、これは賢明な従業員が最も成功したときです。
どのようにいつ自発的給付制度を使用するのか、HSAをいつ使用するのか、そして伝統的な医療保険をいつ使うべきかを理解することは、各種類の給付の教育と意識向上につながります。 健康上の便益を利用する方法は100％正しいわけではありませんが、医療費を節約し、よく滞在する方法はたくさんあります。 従業員は、選択する前にこれらのすべてのオプションについてできるだけ多くのことを学ばなければなりません。