医療費を節約する場合、HSAは独自の利点をもたらすことができます
これらのオプションのいずれかが利用できる場合は、HSAとHRAの比較方法を理解することが重要です。
ヘルスセービングアカウントの基本
その名前が示すように、HSAは医療費のために特別に使用される貯蓄口座です。 これらの口座は、あなたの雇用主によって提供される高額控除可能な健康保険プランと関連しています。 また、自営業者の場合は、HSAで高い控除可能なプランに登録することもできます。
HSAは、以下を含む幅広い医療費の支払いに使用できます。
- 医者の訪問
- 予防ケア
- 専門サービス
- 理学療法
- 薬物とアルコールの治療プログラム
- 減量プログラム
- 臓器移植
- ラボテスト
- 医療機器および消耗品
- 病院サービス
- 歯科医療サービス
- ビジョンサービス
- 処方薬
- 市販薬
内国歳入庁は、HSA資金のある程度の使用を制限しています。 たとえば、HSAでお金を使って歯のホワイトニングサービス、ビタミン、髪の移植、運動器具やジムメンバーシップなどの費用を支払うことはできません。
あなたのHSA資金を使用するのは比較的簡単です。 保険会社は、貯蓄口座にリンクされているデビットカードを提供することができます。 カードをスワイプして適格な医療費を支払うと、HSAプロバイダーは年末に税金明細書を提出し、総支出額と年間拠出額を表示します。
2018年には、単一のカバレッジがあれば、HSAに3,450ドルを拠出することができます。 あなたが家族のカバレッジを持っている場合、限度額は6,900ドルに増加します。 雇用主はあなたのためにHSAにマッチする貢献をすることができます。 総従業員および雇用者の拠出額は年間拠出限度額を超えることはできません。
健康償還アレンジメントの仕組み
健康償還アレンジメントは、いくつかの重要な点でHRAと異なります。 まず、貯蓄口座ではなく、健康保険でもありません。 アカウントに何らかの貢献をしていません。 代わりに、あなたの雇用主があなたに貢献します。
雇用主は65歳未満の従業員のHRAを設定することができます。 たとえば、保険に加入していない医療費があれば、HRAをタップして支払うことができ、残りの差額を自分でカバーすることができます。 あるいは、雇用主は、保険の対象とならない特定の額をカバーするように計画を立てることができます。 あなたのHRAは残りを払います。
拠出限度に関しては、これらは雇用主が確立したHRAのタイプに基づいて異なります。 たとえば、高額控除可能グループ健康計画にリンクされている統合HRAには、年間拠出限度額がありません。
従業員数50人以下の企業向けに設計された適格小規模雇用者HRA（QSEHRA）は、2018年に個々の対象範囲に対して5,050ドル、家族対象範囲に10,250ドルの拠出限度額を設定しています。
HSAと同様に、HRAで保有されている金額は、適格医療費にのみ使用できます。 一般的には、医師の診察、病院サービス、処方箋薬など、健康保険プランの対象となる費用が含まれます。 あなたの雇用者は、HSA資格の全費用を含むように保険範囲を拡大する選択肢がありますが、これは必須ではありません。
HSAとHRAの利点
HSAとHRAは同様に有利と思われるかもしれませんが、HSAはHRAにはないいくつかの重要な利点をもたらします。
まず、寄付は税額控除可能です。 控除により、年間の課税所得が減り、税額控除が減り、払い戻し額が大きくなる可能性があります。
HRAの拠出金は控除できますが、雇用主に限ります。 あなたはこれらの口座の一つを持っているために税金を払うことはありません。
次に、HSA資金が必要になるまで使用する必要はありません。 あなたが寄付するお金は毎年転がり、あなたがそれを撤回するまで、あなたは興味を持っていきます。 HRAを使用すると、雇用主は1年以上の拠出金を抱えるようにするかどうかを決定します。 これがオプションでない場合、HRAの金額は本質的にはそれを失うことになります。
HSA対HRAで資金を使う方法も異なります。 雇用主が医療計画の対象となる経費を超えることを選択しなかった場合、HSAが負担する可能性のある医療費のために自費で支払うことになります。
最後に、おそらく最も重要なのは、HSAは退職計画ツールとして二重義務を果たすことができるということです。 通常、HSAからヘルスケア以外のものを引き出すには、20％の罰金と通常の所得税が課せられます。 あなたが健康を保ち、あなたの勤務期間中にあなたの口座にお金を蓄積し続けている場合は、20％のペナルティを負わずに、任意の目的で65歳以上でHSAから資金を引き出すことができます。 退職時には通常の所得税がありますが、社会保障給付や退職所得を401（k）または個々の退職勘定から補うには便利な方法です。
HSAへの貢献は、たとえあなたの計画を毎年最大にしていなくても、退職のための追加の貯蓄源を作り出すのに役立ちます。 ただし、HRAしか利用できない場合は、HRAをどのように使用して確実に活用できるかを理解することが重要です。