誰が障害保険を支払うのですか？
雇用者は、 短期間の障害や長期にわたる障害の報酬を支払うか、従業員に障害を負わせる負担をかけるか、または報酬の費用を分担することができます。
ますます多くの雇用者が、保険金の費用を分担することを選択しているか、従業員に、そのようなことをより簡単にする最近のIRS規制の一部に起因する障害保険費用を支払わせるようになっています。
あなたが雇用主としてプレミアムを支払うことを選択した場合、従業員はIRSコードセクション106のプレミアム金額に課税されません.IRSコードセクション125で、従業員に費用をシフトすることを選択すると、給与控除による税引き前の基準。 障害を認める場合、従業員は免税を無税で徴収することができます。
あなたの会社にはどちらの選択肢が適していますか？
どの会社にも適切な選択肢はありません。 一部の企業は、雇用主が支払う障害プランと従業員が支払う障害プランの両方を提供します。 これはしばしば税金の選択と呼ばれます。 他の企業は従業員に選択肢を与えず、従業員に最適なプランを選択することになります。
選択はあなた次第です。
保険料を支払うことを選択した雇用者は、障害保険料の費用を回避するのに役立ちますが、従業員は障害を起こすと、受け取った収入に対する税金を徴収します。 従業員が給与控除を通じて自分の障害保険料の費用を支払った場合、その後受けることができなくなった場合、受け取った障害給付には課税されません。
さらに、従業員に税引き後拠出を行い、免税基金で障害給付を受ける機会を従業員に提供することを希望する雇用主は、セクション125のカフェテリアプランを修正し、従業員に通知する必要があります。
ほとんどの従業員は、雇用主にプレミアム・コストを支払うことを希望しますが、 彼らが障害を抱えて外出するべきではないかもしれません。 プレミアム・コストは最小限に抑えられますが、それを障害所得の税コストと比較すると、以下の例に示すように、それは喜んで支払われるコストです。
例
従業員が年間50,000ドルを払っていると仮定すると、30％の税金控除があり、従業員所得の100ドルごとに28セントに相当する保険料で障害時の給与の60％を支払う障害補償があります。
障害前所得：50,000ドル
所得税：15,000ドル（連邦、州、FICA - 30％）
ネットテイクホームペイ：年間35,000ドル（70％）
雇用者が支払った
- 障害給付（60％）年間30,000ドル
税金：$ 9,000
税金を徴収した場合の正味利益：$ 21,000（旧家賃の60％）
従業員報酬
- 障害恩恵（60％）年間30,000ドル税引き後
プレミアム$ 50,000：年間$ 140（$ 50,000 x 0.28 / $ 100）
課税されない場合の純利益：21,000ドル（元払いの60％）
この例では、保険料とその上のすべての税金を支払った場合、障害を出した人は節約額を見ることができます。
もちろん、障害にならない人にとっては、障害にならない場合は、この特定の例では年間140ドルの外出があります。 これは、多くの企業が従業員に保険料の支払い方法を選択させる理由です。