IRSが差別をどのように作り、それがあなたの税金のために何を意味するか
著者としてのお金を稼ぐことは簡単ではなく 、 ベストセラーの作家でさえ、 あなたの仕事をやめないようアドバイスします 。 多くの人々が自分の文章に熱心であり、そこに生計を立てることを目指していますが、IRSの最も重要な目では、すべての本作者が「利益のために」プロであると主張することはできません。
ここにいくつかのガイドラインがあります。
Hobbyist vs. Pro作者
IRSは、唯一の所有者（および他の愛好家）と、職業上の仕事に頼るのではなく、職業上の仕事に頼っている人たちとを区別します。
今年も含めて過去5年間のうち少なくとも3年間であなたの文章が利益を上げるとすれば、プロフェッショナルであると思われます。 あなたの本のオーサリングが営利目的の努力ではないと判明した場合、あなたの文章からの損失は、税の目的で他の収入を相殺するために使用されないかもしれません（つまり、あなた自身がプロであることを証明できない場合、アクティビティの総受領額を超える
もちろん、多くの自己出版された本作家は利益を得てプロになることを望んでいるが（ Donna Fasanoのように）、誰もがそうではない。 その理由から、IRSは、職業ではなく職業としての潜在的な追求と魅力のために、IRSが深い精査の価値があるとみなした職業の1つです。
（他には、馬や犬の繁殖、ヨットチャーター、飛行機のリース、賭博、写真撮影、漁業、農業、切手収集、ボーリングなどがあります）。
著者の趣味喪失規則
本質的に、非公式に "趣味喪失ルール"として知られているものは、趣味をプロと区別します。 5年間の3年間の利益に加えて、以下の要因（IRSからの注釈）は、あなたの文章が「利益のため」または趣味として考えられるかどうかを判断するのに役立ちます政府（1）：
- 「あなたの執筆に費やした時間と労力は、利益を上げる意図を示していますか？」 フルタイムの法人の仕事は、あなたがそれに35時間以上を費やすことを必要とします。あなたの「プロのライター」の時間を考える際に考えるべきことです。 （長い時間プロのライターが彼女の時間を過ごす方法を聞きたい場合は、このWriter's LifeのGina Barrecaインタビューを読んでください）。
- "あなたは活動の収入に頼っていますか？" あなたの家賃が月1,000ドルで、過去2年間に電子書籍ロイヤルティの総収入が同じ期間に25ドル前後であれば、その収入に依存していると正当に主張することはできません。
- 「損失がある場合、それはあなたがコントロールできない状況に起因するのだろうか、それともビジネスのスタートアップ段階で発生したのだろうか？」 前者の問題は、書籍市場の要因ではなかったとしたら、利益を上げる可能性があると解釈することができますか？ あなたが愛好家ではなく、「スタートアップ」の作家であれば、利益を出すために数年の時間が必要です（下記参照）。
- "収益性を向上させるために操作方法を変更しましたか？" 言い換えれば、あなたの文章が関係するところで、あなたの利益があなたが望むものよりも少ない場合、あなたはビジネスマンのように考えていて、あなたの行動の仕方を変えて収入を改善しようとしていますか？ おそらく、それは、複数の著者のブログを作成したり、誰かに支払いをしてコンテンツマーケティングプランを作成したり、ブログのスポンサーを募集して収入を増やしたりするためのお金を費やすことを意味します。
- "成功したビジネスとして活動を続けるために必要な知識はありますか？" ビジネスを実行するようなプロの本作家であることは、複雑で挑戦的です。 あなたはそのビジネスの運営についてどれだけ知っていますか？ あなたはビジネスのようにそれを実行し、記録を保持し、収益性に注目していますか？
- "あなたは過去に同様の活動で利益を上げましたか？" あなたのベルトの下で成功した本がある場合、または有料の出版物の一連の記事さえあれば、それはあなたがプロであることの予測子です。
- "あなたの文章は、何年にも利益を上げていますか？" IRSは、あなたがアマチュアではなく専門家であることを示すために、継続的な活動と利益を探しています。
もちろん、今日の愛好家は明日の専門家になることができます。 もしあなたが本当にプロの本作家になることを願っていても、IRSの定義をかなり削っていなければ、心に留めておいてください。
あなたの文章に目をくらませて、あなたが「プロ」とみなされるように開発するために必要な要素を念頭に置いてください。
自己発行の著者の売上税の事実を含む、税金と書籍著者の詳細を読む。
免責事項：この記事は、作家に適用される可能性のある税務情報についての一般的な情報を提供し、読者にエントリーポイントを与えて、彼ら自身がさらに調査できるようにすることを目的としています。 この記事の情報が書かれた時点で正確であることを確実にするためにあらゆる努力が払われましたが、書籍出版サイトガイドは税務専門家ではなく作家です。 したがって、税金を提出する人は、更新された税法に関する認定税の作成者に相談し、これらの規則が個々の税務状況にどのように適用されるかについてさらに詳しく説明する必要があります。
以下は、個々の税務問題の調査を容易にするために、この記事で言及されている科目に関する特定のIRSリソースです。
（1）内国歳入法第183条（利益のために関与していない活動）、FS-2008-23
（2）IRS出版物970 - 教育の税制優遇措置
注：この資料に記載されている一般情報は、IRSによって徴収される税金の罰則を回避するために使用されるものではありません（特定の条項に関するTreasury Circular 230規制参照）。