（税金を「著者」として提出したことがない人は、趣味ではなく、あなたの執筆活動がビジネスとして適格かどうかを確認するために、これをまず読んでください。）
もちろん、IRSの一般的な良好な記録保持規則がここに適用されます。
レシートを保存し、食事やイベントでのゲストの名前を書き留め、費用のビジネス目的を明記してください。また、あなたの納税者に情報提供された前提を再確認してください。 そうすれば、あなたがIRSによって監査された場合、正当なビジネス控除の明確な想起と確認が得られます。
著者は、有料書籍の契約者、フリーランサー、代理店の手数料を控除することができます
あなたの原稿を編集するために編集のフリーランサーに支払ったのですか？ あなたはあなたの本のジャケットをデザインするグラフィックアーティストに支払ったのですか？ 写真家、イラストレーター、コピーエディター - 書籍開発請負業者に支払う手数料は、フリーの広報担当者、 著者ウェブサイトのウェブサイト開発者、オンラインブックトレーラーのビデオプロデューサーなど、外部サービスのコストと同様に税額控除が可能です。
文学的代理人は、代理店の手数料が収入のトップからすでに控除された年に著者にロイヤルティ・チェックを送付し、年末に著者が自分の代理店から得た1099-MISCのフォームにそれが反映されます。
それがあなたの場合に当てはまる場合はもちろん、あなたの所得から既に控除されているので、代理店手数料は控除として請求されません。 それらを2回主張することは二重浸漬であろう。
著者税のヒント：あなたの本プロジェクトで600ドル以上の独立した請負業者またはフリーランサーに支払う場合は、請負業者またはIRSにForm 1099-MISCを送付する必要があります（請負業者またはフリーランサーの税金手数料）。
「食事と接待」の費用としては何がありますか？
作者としてのあなたの職業に関連するほとんどの食事と娯楽の費用は、イベントが明確なビジネス目的を持っている限り、50％で差し引かれ、ディスカッションの記録を保持し、$ 75以上の領収書を保持します。 それは、あなたの本のためのインタビューのテーマでランチを払っている場合、またはフリーランスの広報担当者とランチして本の宣伝キャンペーン戦略について議論している場合 、費用の半分は税額控除可能です。
しかし、IRSは、食事やエンターテイメント、レクリエーション施設を広告宣伝や地域社会の親善を促進する手段として一般の人々に提供する場合、100％の控除を認めています（例えば、テレビやラジオ番組のスポンサーシップ、一般市民に無料の食べ物や飲み物を配布する費用は、50％の制限を受ける。」（1）
Author Tax Tips：スペースを借りて、あなたの新しい小説のための公共図書読書パーティーを開催した場合、施設を借りて食費を支払う費用は100％で控除できます。なぜなら、イベントの目的はあなたの広告を宣伝し、新しくリリースされた本。
著者広告費用
スケジュールCのカテゴリー「広告」は、自分自身やあなたの文章を宣伝することに関連する、あなたの本のマーケティングおよび宣伝計画に関する多くの費用項目を包含するために広く使用されています。
著者に固有の広告アイテムの例は次のとおりです。
- 広告 - 印刷物（新聞や雑誌）、テレビ、インターネット広告のデザイン、作成、プレースメントまたはメディア料金。 これには、クリック単価や、書籍に関連するカタログ（たとえば、IngramやBaker、Taylorの書籍の卸売業者のカタログやリストに掲載されている書籍など）の有料広告が含まれます。
- ブランディングとロゴデザイン - あなたの本や一連の書籍に読者を引き付けるための目立つ外観を確立する著者としてのあなたのためのものです。
- フライヤー、パンフレット、メーラー、名刺など - 公演のために、 ブックフェスティバルでの読書や本のサインなど 。 デザイン、印刷、および配布のコストを差し引くことができます。
- プロモーションアイテムやプレゼント（ブックマーク、あなたのタイトルやブックジャケットのデザイン 、Tシャツ、ペン、パッドなどを宣伝するブックバッグなど）
- サイネージ（例えば、 あなたの本のサインを発表する ）とコストを表示する。 これにはバナー、ポスター、さらには予算があれば看板も含まれます！
- ウェブサイトの費用 - あなたの著者のウェブサイトのデザインと開発だけでなく、毎月または毎年のホスティング料金が含まれます。
- ニュースレター - （Constant ContactやMailChimpのような）ニュースレターサービスを支払って読者にニュースレターを送る場合、月額料金は税額控除可能です。
著者ヒント：書籍を出版し宣伝するための包括的な料金を支払った自己出版著者の場合は、宣伝アイテムがパッケージに含まれているかどうかを確認してください。 あなたの税務ステータスに応じて、これらの広告費の費用を分割して、スケジュールCの控除に含めることができます。
免責事項：この記事は、作家に適用される可能性のある税務情報についての一般的な情報を提供し、読者にエントリーポイントを与えて、彼ら自身がさらに調査できるようにすることを目的としています。 この記事の情報が書かれた時点で正確であることを確実にするためにあらゆる努力を払っていましたが、書籍出版サイトガイドは税理士の専門家ではなく作家です。 したがって、税金を提出する者は、資格を持つ税務申告者または税務エキスパートに、連邦および州の所得税および消費税に関する法律の改定について、またこれらの規則が個々の税務状況にどのように適用されるかについて詳しく調べる必要があります。
この記事で言及されている科目に関する特定のIRSリソースについては、IRS Publication 334（2012）、中小企業向け税務ガイド
注：この資料に記載されている一般情報は、IRSによって徴収される税金の罰則を回避するために使用されるものではありません（特定の条項に関するTreasury Circular 230規制参照）。
中小企業向けの優れた税務記録の一般的なヒントをお読みください。